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500万彩易成新能:2021年半年报问询函回复
作者:admin 发布时间:2021-10-14 12:45

  司的2021年半年报问询函》(创业板半年报问询函【2021】第23号)(以下简称

  1、报告期末,公司货币资金余额为206,681.19万元,短期借款余额为

  截止2021年6月30日,公司货币资金余额206,681.19万元,其中受限资

  金103,994.65万元,全部为票据及信用证保证金;银行存款102,686.54万元,

  其中50,148.81万元为商业银行存款,基本上都存放于中国农业银行股份有限公

  司等各大商业银行,52,537.73万元为财务公司存款,存放于中国平煤神马集团

  息支出920万和利息收入920万未抵销,不影响财务费用金额。抵销后财务费用

  0.35%,保证金年利率在1.65%-1.8%区间,导致各年度平均年利率存在较小差异。

  和37.17%,金额基本保持稳定,2020年占比有所上升,主要是因为2020年新冠

  疫情影响石墨电极业务收入减少23.67亿元。2019-2021年6月末,公司的短期

  总收入的比例分别为15.65%、30.46%和21.72%,金额和占比有所增长,主要因

  2019年-2021年6月末,公司货币资金余额较为稳定,2020年货币资金较

  2021年6月末较2020年减少3,067.03万元,基本没有什么变化。因此,持有

  理,即现金储备满足不低于公司未来一个月的经营活动现金支出金额。公司2020

  年经营活动现金流出为29.02亿元,公司2021年上半年度经营活动现金流出随

  要储备偿还未来一个月内到期的有息负债的资金,其中截至2021年7月末到期

  截至2021年6月末,公司的货币资金余额为20.67亿元,其中可随时支付

  的资金10.27亿元,安全库存资金与未来一个月内到期的有息负债合计为9.52

  1-3月。公司2020年经营活动现金流出为29.02亿元,公司2021年上半年度经

  至到2021年6月末,公司短期借款余额为12.08亿元,期限和金额与公司业务

  2、本报告期,公司转回或转销存货跌价准备11,925.04万元。请说明本期

  一、本期存货跌价准备转回或转销11,925.04万元,主要为金刚线万元。具体情况如下:

  刚线存货销售给母公司易成新能形成收入4,428.75万元,结转成本271.14万元

  万元,因易成新能未对外实现销售,所以恒锐新实现收益4,157.61万元在合并

  因易成新能未对外实现销售,恒锐新实现收益4,157.61万元在合并报表层

  存货跌价准备,合并报表层面以存货中未实现内部销售利润1,090.05万元为限,

  对存货跌价准备的抵销进行还原,转销存货跌价准备-1,090.05万元,对合并层

  交易对手中国平煤神马能源化工集团有限责任公司20,501.88万元。请说明:

  司持有的全部金刚线设备生产线及附属设备进行资产置换,2021年3月签订了

  顶光伏电站资产、天源新能源公司持有的2处光伏电站共7.22MW”作为支付对

  备进行清点并完成了资产的交割手续,交易对方已取得了上述资产设备的控制权。

  司20,501.88万元,其中主要是出售金刚线设备应收中国平煤神马能源化工集团

  有限责任公司20,497.49万元,预计年底前收回。中国平煤神马集团为国有企业,

  4、报告期末,公司预付账款余额为11,985.73万元,较期初增长290%;其

  他非流动资产中预付工程、设备款余额为22,036.46万元,较期初增长87%。半

  显示,其他关联方平顶山易成新材料有限公司本期占用223万元,期末已归还。

  于质押状态,按照双方签署的《资产划转协议》规定,易成新能在资产交割日(2018

  截至2020年年末用恒锐新房租抵偿税金后欠易成新材42.38万元,本年度

  应付易成新材租金352.86万元,共计395.24万元,2021年1月,易成新能代

  易成新材缴纳2020年第四季度土地使用税、房产税111.50万元,2021年4月,

  易成新能代易成新材缴纳2021年第一季度土地使用税、房产税111.50万元,报

  2018年5月8日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于向全资子

  未能解除抵押状态的,划出方应将上述土地、房产在交割日交予划入方实际占有、

  材料有限公司厂房的议案》,公司全资子公司开封恒锐新金刚石制品有限公司(以

  下简称“恒锐新”)以每年352.86万元的价格租赁易成新材的2处厂房。根据易

  成新材与恒锐新签署的《厂房租赁合同》规定,“合同签订生效后的10个工作日

  税、房产税共计223万元,不存在实质性占用上市公司资金的行为。截止目前,

  备注1:公司于2021年4月29日与隆基乐叶光伏科技有限公司签订30MW

  的光伏组件采购合同。约定付款时间:合同签订2日内支付100万保证金,其余

  卖方安排生产后按批次交付付款,因2021年上半年光伏产业链涨价趋势明显,

  多晶硅价格保持快速上涨,从今年年初的84元/kg,一路上涨到221元/kg,涨

  元/W。为应对光伏组件价格上涨风险,公司已于2021年5月预付了全部合同金

  额以锁定组件价格和数量;预付账款时间:2021年5月;约定交货时间:按需

  片合同。约定付款时间:卖方发货前收到全部货款;预付账款时间:2021年3

  月;约定交货时间:按需分批交货;尚未结转原因:材料未收到;期后结转情况:

  备注3:公司于2021年5月28日与晶澳(邢台)太阳能有限公司签订30MW

  定付款时间:合同签订后15日内支付50%预付款,其余卖方安排生产后按批次

  交付付款;预付账款时间:2021年6月;约定交货时间:按需分批交货;尚未

  工3.37MW光伏发电项目安装工程合同。约定付款时间:合同签订3个工作日内,

  预付167.97万元,后续款项按照工程施工进度分批支付;预付账款时间:2021

  年5月,合同签订后于2021年5月支付预付363.94万元,按工程进度结转工程

  270万元,截止本报告期末预付账款余额93.94万元;约定交货时间:按照工程

  备注5:公司于2021年5月28日与河南国研电力工程有限公司签订花山20MW

  光伏发电项目安装工程合同。约定付款时间:合同签订3个工作日内,预付540

  万,后续款项按照工程施工进度分批支付;预付账款时间:2021年6月;约定

  未达到结转条件;期后结转情况:根据实际项目建设情况预计到2021年11月

  同。约定付款时间:到货后3个工作日内付款;预付账款时间:2021年6月;

  同。约定付款时间:1、第一条生产线%同时收到卖方递交的文件后付款10%,验收合

  格后3个月并收到卖方文件后付款10%;2、第二条生产线%,装运30天前付款至50%,设备运行率达到60%同

  时收到卖方递交的文件后付款10%,验收合格后3个月并收到卖方文件后付款10%。

  万元;3、第三次付款2021年6月18日付2,361.57万元。尚未结转原因:设备

  未收到。期后结转情况:第一条线月份已开始陆续交货,第二条生产线月份清关交税后,办理发货手续,两条设备全部到货安装后,办理后续结

  司分别签订平煤隆基18.6MW、平煤十一矿3MW、天成钻机2MW、平煤六矿1MW、

  博列麦1MW分布式光伏项目EPC总承包合同。付款时间约定:合同生效后支付预

  付款3,300万元,其余按工程进度支付;预付账款时间:2020年12月;交货时

  同。约定付款时间:合同签订之日7个工作日内,支付全部设备货款20%;具备

  发货条件,买方验收合格支付当批次设备金额25%;设备到场验收合格后,支付

  当批次设备款25%;安装调试完成,且稳定运行3个月,支付当批次设备20%;

  安装调试并验收合格之日一年后一个月内,支付10%质保金;预付账款时间:2020

  结转1,466.88万元,截止6月底预付账款余额1,578.86万元;交货时间约定:

  买方于2021年2月底前提供安装场所,卖方2021年3月1日起5个月内完成本

  订合同。约定付款时间:合同签订之日7个工作日内,支付全部设备货款30%;

  具备发货条件,买方验收合格支付当批次设备金额45%;设备到场验收合格后,

  支付当批次设备款10%;安装调试完成,且稳定运行3个月,支付当批次设备10%;

  安装调试并验收合格之日一年后,支付当批设备5%质保金;预付账款时间:2020

  截止6月底预付账款余额1,306.80万元;交货时间约定:卖方收到提货款后5

  备注5:公司于2020年12月11日与河南省建设集团有限公司签订洛阳LYC

  轴承有限公司6MW分布式光伏发电项目EPC承包合同。约定付款时间:合同签订

  后支付40%工程款960万元,其余按工程进度支付;预付账款时间:2020年12

  备注6:公司于2021年4月2日与河南省建设集团有限公司签订1.414MW

  分布式光伏发电项目EPC总承包合同。约定付款时间:合同签订后支付40%工程

  款209万元,后续款项按照工程施工进度分批支付;预付账款时间:2021年5

  公司控股股东中国平煤神马集团全资子公司外,其他企业与公司、5%以上股东、

  认缴股权,本次交易完成后,公司将持有平煤阳光51%股权。请结合平煤阳光目

  能力,公司与新乡市阳光电源制造有限公司(以下简称“新乡阳光电源”)、新乡

  市凤泉区凤泽城市发展有限公司(以下简称“凤泽公司”)、新乡市智联电源合伙

  企业(普通合伙)(以下简称“智联电源”)共同出资设立合资公司河南平煤阳光

  能源科技有限公司(以下简称“平煤阳光”),建设年产1.5GWh锂离子电池项目。

  其中,本公司以自有资金方式出资人民币4,000万元,占合资公司注册资本的

  40%,阳光电源以自有资金方式出资人民币3,000万元,500万彩占合资公司注册资本的

  30%,凤泽公司以自有资金方式出资人民币1,500万元,占合资公司注册资本的

  15%,智联电源以自有资金方式出资人民币1,500万元,占合资公司注册资本的

  2018年电动工具市场锂离子电池已基本完成了对镍镉电池、镍氢电池等其他二

  工程为1#生产车间主体建设及产能1亿支18650电池生产设备导入,建设周期

  为2020年12月至2021年9月,目前首期项目建设已基本成型,部分工艺设备

  已开始进场调试,按照10月份达到生产条件计算,2021年第四季度可生产电芯

  约1800万支,预计可实现销售收入约9,000万元,营业利润约300万元。项目

  一期达产后预计可实现年销售收入约80,000万元,营业利润约5,000万元,综

  上,平煤阳光实现上述预测的销售收入及利润,本次收购平煤阳光11%股权将有

  公司坚定走“新能源、新材料”的发展战略,平煤阳光规划建设年产1.5GWh

  公司计划在一期工程生产经营稳定后,于2023年9月至2024年2月,建设

  二期工程,为2#生产车间建设及产能1亿只21700电池生产设备导入,全部建

  成后可以达到年产2亿支锂离子电池的规模,预计可实现年销售收入216,000

  公司通过收购平煤阳光11%股权,对平煤阳光的持股比例由40%增加至51%,

  6、9月28日,公司披露公告称,公司拟收购贵强新材67.09%的股权,股

  权转让价款以评估值为基础,确定为1,132.01万元,请说明:(1)贵强新材净

  策、环保政策、及下游客户技术迭代等多重因素影响,原有碳化硅冶炼生产线年关停碳化硅冶炼生产线,并计提资产减值损失,故贵强新材

  2020年及2021年半年度净资产、净利润为负。为进一步盘活贵强新材现有资产,

  充分利用青海地区丰富的电力资源和电价优势,2020年4月,贵强新材对现有

  1万吨负极材料石墨化项目拟于2021年底建成投产,项目建成后有利于完善公

  化生产线缺失,本次收购公司收购贵强新材67.09%的股权,有利于加快负极材

  与经审计的账面价值比较,股东全部权益价值评估增值2,327.60万元,增

  1、房屋建筑物评估增值679.16万元,增值率36.72%,评估增值的主要原

  因是评估基准日(2021年8月31日)建材价格和建筑人工成本较建造时(2012

  2、机器设备(主要为110kv变电站,可用于负极材料项目)增值538.39

  万元,增值率190.85%。评估增值的主要原因是设备类资产的会计折旧年限(10

  3、无形资产评估增值1,188.46万元,增值率为148.81%,增值原因为土地

  购置时间较早(2012年),随着经济的发展,当地土地市场价格上涨,导致评估

  日的《资产评估报告》(亚评报字(2021)第298号),贵强新材股东权益评估值

  为人民币1,687.30万元,经交易双方在评估值的基础上协商确定,本次收购贵

  强新材67.09%的股权的价格为1,132.01万元。本次关联交易定价公允、合理,

  业。2019 年公司全资子公司中平瀚博石墨化生产线也受平顶山市“退城进园”

  点围绕负极材料产业布局,本次收购贵强新材67.09%股权,能够大幅降低负极

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